婚姻家庭理财的四大基本财务体系

　　一、构建婚姻家庭的风险防控体系

　　古语说“月有阴晴圆缺,人有悲欢离合”，这句话说明人生在世，常常会有这样或者那样的意外和风险。一个家庭的发展，如果不能做好对风险防控的安排，即便有再多的财富，也难以保证家庭长期的和谐和幸福，所以风险管理的意识非常重要。

　　风险防控对于家庭理财来说主要体现为财富保护，具体的规划安排包括现金规划、保险规划、税收筹划以及退休养老规划。

　　(1)现金规划主要是对家庭的流动性风险进行管理，是为了满足家庭短期需求而进行的管理日常现金及现金等价物和短期融资的活动。

　　现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。规划主要表现为家庭为应付家庭成员失业、疾病等意外事件而需要事先持有一定数量的流动性资产，或者为安排家庭目前各项日常支出而准备的现金等。

　　在确定现金及现金等价物的数额时，可以参考相当于家庭每月支出3-6倍的额度,当然还要注意家庭成员中需要较高流动性安排的个体，比如老人和孩子。这样的个体越多,现金规划的额度就应越高。

　　(2)保险规划主要是对家庭财产面临的火灾、盗抢等风险以及家庭成员的生命和健康风险进行的管理。通常的规划手段为社会保险、企业补充保险和商业保险相结合。关于商业保险方面，需要注意的因素包括:

　　1)商业保险额度的确定。对于家庭各成员之间的公平性安排,通常遵循高收人创造者，即高家庭责任承担者高保额的原则。成年人保险保障优先于未成年人，以及老年家庭成员商业保险方面需要单独的性价比计算。家庭商业保险的效率性安排还可以通过家庭集体投保、组建家庭保单的形式来实现。

　　2)商业保险项目与家庭成员的职业类别、工作环境特点相匹配。高责任职业家庭成员，如医生、律师、会计师，需要重视责任保险项目。还有一些家庭成员由于职业的特点，经常要乘坐飞机、火车、轮船等各种交通工具，世界各地到处奔波，出现交通意外的概率大于常年在固定场所工作的家庭成员，所以要注意人身意外风险的投保。

　　(3)税收筹划主要是对家庭收入面临的重复纳税、税负过重风险进行的管理。家庭成员纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排,充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后利润最大化。

　　2007年开始施行的纳税申报制度未来也有从个人申报到家庭申报过渡的趋势,因此,以家庭为单位进行税收筹划将越来越重要。

　　(4)退休养老规划主要是对家庭经济主导者由于退休所带来的家庭经济风险进行的管理，是为了保证家庭经济主导者在可预期的未来拥有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。

　　二、构建婚姻家庭的消费管理体系

　　家庭的消费管理体系主要是安排家庭目前和未来的各项消费支出，尽量均匀地享受一生的财富。通常可以把这一体系分成两个部分，首先是家庭的日常生活消费支出规划;其次是大额消费支出规划，如购房或购车规划以及子女高等教育规划等。

　　对于一个家庭来说，家庭日常生活费用的支出是首先要面对的问题，消费的名目涉及方方面面，可以说是千差万别。一方面是人们的创收水平差距悬殊，另一方面是人们的财富观念、消费观念也日趋多元化和个性化，而且各个家庭的消费模式和消费习惯无一雷同，这导致日常消费体系的构成元素也有着非常大的区别，在此只能把一般家庭的基本消费支出简单地加以列举。

　　(1)日常消费支出的内容

　　1)基本生活消费:一个家庭的衣、食、用、交通、社会交际等费用。

　　2)居住费用:不动产购置后居住期间产生的或房屋租赁产生的费用。

　　3)家庭成员的目前教育和再教育费用支出。

　　4)赡养老年家庭成员的支出。

　　5)旅游、休闲、度假等消费支出。

　　(2)构建日常消费管理体系需考虑的因素

　　一个切实可行的理财方案，应当与以下的因素紧密结合,才能对需拟定的“日常消费体系财务方案”做出初步的分析和判断。

　　1)家庭成员的收入水平、稳定程度。我们知道,家庭成员有多少人可以创收以及其收入的高低将直接决定这个家庭有什么样的消费水平。

　　简单地说，低收入的家庭应当按照低收入消费水平生活，而高收入的家庭则有着高消费的活法。同时,还应当注意到家庭收入的稳定程度，作为国家机关公务员的收入稳定程度就比作为个体工商户的小业主要高。

　　2)构建日常消费体系还需要考虑到家庭的消费习惯及消费预期。

　　从消费习惯的角度来说，有的家庭属于冒进型，其每月的收入几乎会全部用于消费支出，即所谓的“月光族”。

　　而有的家庭消费习惯则是保守型，在日常生活中会尽量节约支出，其余的收入采用储蓄的方式保留下来，注重的是财富的积累。所以，不同的消费习惯也将决定每年的消费支出水平。

　　3)日常消费体系的构建还与家庭是否有计划中的大额消费项目相关联，如买房子或者子女的高等教育金筹备，或者家庭的投资创业预期等。

　　具体来讲，有的家庭善于开拓创业，甚至为家庭未来的投资和创业制订了宏伟的规划，比如准备自己开办企业搞经营，或者说打算与朋友们合作投资新的项目，这些需要创业者对其消费进行有计划的压缩，为资本原始积累做好准备。

　　相比较而言，没有预期大额消费目标的家庭，其现有的消费财务方案可选择的弹性就大得多。

　　4)家庭的生存阶段也是影响日常消费体系的重要因素。每一个家庭在不同的生存阶段有着不同的生活理念、生活方式和消费需求。在年轻人组成的家庭里，趋向于追求消费名目的多样化，消费方式的时尚化，消费内容的新颖化。

　　而在中老年家庭里，消费上就更趋于理性和实用，且消费名目和数额大多已经固化，消费需求通常没有年轻人旺盛，但消费金额可能并不低于年轻人。

　　所以,要充分考虑到家庭生存阶段的不同。

　　大额消费支出方面，如购房、购车消费规划要注重消费方式的选择，即全额付款或者消费信贷及具体消费信贷方式的选择，如等额本息、等额本金、双周供等。家庭合适的资产负债比例的确定也是大额消费支出规划的重要课题。

　　子女高等教育规划作为时间弹性、收入弹性都非常低的家庭的大额支出，更需要提早计划，未雨绸缪。当然,预期的大额消费支出和日常消费支出一定是互相联系和影响的。所以要注意近远结合，统筹规划。

　　三、构建婚姻家庭的投资获利体系

　　建立一个美满幸福的家庭，形成理性科学的消费习惯只是开始。如何在现有财富的基础上最大程度地实现财富的增值，是通向财务自由的必经之路。财富的增值主要通过投资规划来实现。

　　投资规划是根据家庭的财务目标和可用投资额以及风险承受能力等实际情况来确定投资目标，并通过资产配置、投资组合、证券选择等技术,结合具体的投资策略来实现投资目标。

　　投资规划是家庭理财规划中必不可少的内容，并且往往是最重要的内容。除了增加收入来源之外，投资几乎是家庭资产增值的唯一手段，因而投资也自然成为家庭实现多项财务目标的重要手段，比如对于子女教育金准备、养老金准备等。

　　投资规划是一门极其专业的学问,在构建投资获利体系时,必须要与以下因素相匹配。

　　(1)与家庭所处的生存阶段相匹配

　　比如青年时期是人的生命当中最为活跃、最具有创新精神的阶段，青年家庭的成员精力充沛、身体健壮，比较倾向于风险投资，敢于尝试新的理财手段。

　　青年家庭投资规划更多的是追求高额投资回报，同时也愿意承担与此相对应的高风险。

　　而对于中年家庭来说，他们的经济生活已经步入了稳定期和收获期，一般中年家庭上有老下有小，承担着更多的社会责任和家庭责任。

　　所以，中年家庭一方面会加大健康投资和子女教育的投资，另一方面又强调在财富保值的前提下适度实现财富增值，特别会强调财富管理的风险意识。

　　应该说在激进和保守之间，中年家庭处于一个折中的阶段。

　　老年家庭大多事业上的发展已处于衰退期或者休养期，创收能力逐步递减，人的生理机能也开始出现问题。老年家庭的投资策略上大多以防守为主，主要是注重财产的保全，同时兼顾投资的收益率。

　　(2)与当前的市场机会和市场行情变化相匹配

　　随着我国市场经济的发展，可供选择的投资产品和工具与日俱增，从投资必提国债、股票、公募证券基金，到可以在黄金、外汇、银行理财产品、券商集合资产管理计划、期权、私募股权投资基金、不动产、艺术品等众多产品中选择。

　　每一种投资工具都有其与经济情势相关联的行情表现。因势利导，选择不同时期具有最佳表现的投资产品是成功的关键。

　　(3)与家庭成员的投资知识、兴趣爱好相匹配

　　投资应该是一件可以带来快乐和满足感的事情。如果家庭成员希望参与其中，那就应该选择自己喜欢和熟悉的领域进行具体操作。

　　比如说对于集邮爱好者而言，进行邮票的投资、交易就非常适合。

　　而对于艺术品投资，如果个人对其根本不感兴趣，也不懂得品位和鉴赏，那么很有可能在投入大量金钱以后一无所获，输了投资也就输了快乐。

　　所以，建议家庭成员根据自己的兴趣爱好和相关知识来选择一个相应的投资方向。

　　四、构建婚姻家庭的财产传承体系

　　家庭，因婚姻而产生，因传承而永续。对家庭一代人创造的财富进行有效的代际传承安排，是促进家庭和谐、社会稳定的重要事项。

　　面对我国每年高达百万起的婚姻家庭、继承纠纷案件,如何构建婚姻家庭的传承管理体系就显得更为迫切。从财富的传承角度看，此管理体系愈发强调家庭成员之间的公平性和效率性。

　　公平性体现在财富可以在继承人之间进行分配，使每一个家庭成员得到安身立命所需资本，并体现其在创造财富和履行赡养老人等社会责任上的贡献。

　　效率性则要求传承的安排可以让家庭成员更好地得到继续创造财富的机会。比如对于生产资料财产的继承问题，设计的方案要能够更大地创造社会总体价值。

　　构建婚姻家庭财产传承管理体系，是从家庭理财提升到家族理财的关键步骤，这一传承管理用以实现基业永续，家世常青。

　　综上所述，婚姻家庭理财应当建立上述四个基本的财务体系。建议对于这四个财务体系分别进行安排和规划，甚至可以考虑由专业的理财规划师进行规划。